DETERMINA DEL 	
DIRETTORE GENERALE	
	N.	178/DGEN	DEL	31/05/2012		
						
Oggetto: ADOZIONE BILANCIO D’ESERCIZIO ANNO 2011	

IL 
 DIRETTORE GENERALE	

- . - . -

VISTO il documento istruttorio, riportato in calce alla presente determina, dal quale si rileva la necessità di provvedere a quanto in oggetto specificato;

RITENUTO, per i motivi riportati nel predetto documento istruttorio e che vengono condivisi, di adottare il presente atto;

VISTO il parere favorevole in ordine alla legittimità e regolarità tecnica del Dirigente dell’Ufficio proponente

ACQUISITI i pareri favorevoli del Direttore Sanitario, del Direttore Scientifico e del Direttore Amministrativo, ciascuno per quanto di rispettiva competenza;

- D E T E R M I N A -

1.	di adottare il Bilancio per l’esercizio 2011 che presenta le risultanze evidenziate nei sotto elencati allegati, che formano parte integrante e sostanziale della presente determina:

•	ALLEGATO A - Stato Patrimoniale al 31/12/2011 – DGR MARCHE 2310/98
•	ALLEGATO A bis – Stato Patrimoniale al 31/12/2011 – DM 13/11/07
•	ALLEGATO B - Conto Economico al 31/12/2011 – DGR MARCHE 2310/98 
•	ALLEGATO B bis - Conto Economico al 31/12/2011 – DM 13/11/07
•	ALLEGATO C - Nota integrativa al Bilancio 
•	ALLEGATO D – Relazione del Direttore Generale sulla gestione e relative tabelle

2.	di dare atto che le risultanze del Bilancio dell’esercizio 2011 hanno prodotto i seguenti risultati complessivi:

CONTO ECONOMICO
a)	Valore della produzione	Euro	90.551.660,65	+
b)	Costi della produzione	Euro	97.829.137,00	-
c)	Proventi ed oneri finanziari	Euro	95.132,72	-
d)	Rettifica di valore att. Finanz. 	Euro	==	
e)	Proventi ed oneri straordinari	Euro	2.878.035,13	+

Irap	Euro	4.246.262,43	-
	-----------------------------
PERDITA D’ESERCIZIO	Euro	8.740.836,37	-
	=================

STATO PATRIMONIALE 
ATTIVO 
a)	Immobilizzazioni (al netto dei fondi Amm.to)	Euro	34.273.695,13
b)	Attivo circolante 	Euro	42.918.113,65
c)	Ratei e risconti 	Euro	475.980,79
	--------------------------
Totale Attivo 	Euro	77.667.789,57
	==============

PASSIVO
a)	Patrimonio netto 	Euro	12.243.554,23
b)	Fondi rischi ed oneri	Euro	2.769.876,01
c)	Debiti	Euro	62.618.804,33
d)	Ratei e risconti	Euro	35.555,00
	-------------------------
Totale Passivo e netto 	Euro	77.667.789,57 
	==============

3.	di dare atto che il bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Istituto e il risultato economico dell’esercizio;

4.	di dare, altresì, atto che la perdita d’esercizio originatasi ha inciso sul patrimonio netto, determinando una corrispondente diminuzione del medesimo, salvo futuri eventuali incrementi patrimoniali e/o ulteriori finanziamenti non ancora stabiliti dalle Regioni.

5.	di trasmettere la presente determina alla Regione Marche per il controllo, ai sensi del combinato disposto dall’art. 28 , comma 2, della L.R.26/96 e s.m.i e dall’art.12 della LR Marche n.21 del 21.12.2006;

6.	di trasmettere la presente determina al Ministero della Salute e dell’Economia e Finanze per la gestione della Ricerca, nonché agli Assessorati alla Sanità delle Regioni Calabria, Lazio, Lombardia, Sardegna per le dovute verifiche e per l’esercizio della vigilanza, al Ministero della Salute e al Ministero dell’Economia e delle Finanze;

7.	di trasmettere il presente atto al Collegio  Sindacale a norma dell’art. 17 della L.R. 26/96 e s.m.i.;

Via Santa Margherita,5 - Ancona, sede legale INRCA

IL DIRETTORE GENERALE
(Dott. Giuseppe Zuccatelli)

Per i pareri infrascritti

IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO			            IL DIRETTORE SANITARIO 
          (Dott. Luigi Leonarduzzi)     	   			       (Dott. Claudio Maffei)

IL DIRETTORE SCIENTIFICO 
(Dott.ssa Fabrizia Lattanzio)

La presente determina consta di  n. 7 pagine e di n. 6 allegati in forma cartacea disponibili agli atti.

- DOCUMENTO ISTRUTTORIO -

U.O. AMMINISTRAZIONE E  FINANZA

Normativa di Riferimento:

•	Decreto Legislativo 30 dicembre 1992, n. 502 “Riordino della disciplina in materia sanitaria a norma dell’art. 1 della L. 412/92” così come modificato dal D. Lgs. 517/93
•	Decreto Legislativo 16 ottobre 2003 n. 288
•	Legge Regione Marche n. 21 del 21 dicembre 2006
•	Legge Regionale n. 26 del 17/7/1996 e s.m.i. “Riordino del servizio sanitario regionale”;
•	Legge Regionale n. 47 del 19.11.1996 e s.m.i. “Norme in materia di contabilità e controllo delle aziende sanitarie”;
•	Legge Regionale  n. 13 del 20.06. 2003 e s.m.i. “Riorganizzazione del servizio sanitario regionale”;
•	Delibere della G.R. nn.. 1339 del 26.05.97 e 2310 del 28.09.98 aventi ad oggetto “ Adozione schema contabile di Stato Patrimoniale e Conto Economico per le ASL “;
•	D.G.R. nn. 1435 del 15.06.99 e 408 del 28/2/00, “Bilancio d’esercizio delle Aziende Sanitarie – contenuto nella Nota Integrativa – art.lo 15 comma 3 della L.R. nr. 47/96 “;
•	Decreto del dirigente del Servizio Sanità n. 52 del 29.03.2001 di modifica della precedente deliberazione 1435/99;
•	D.D.S.S. n. 160 del 25.03.2002 avente ad oggetto : “ Modificazione ed integrazione del contenuto della Nota Integrativa – art.lo 15, comma 3, L.R. 47/96 “;
•	Decreto n. 30/DP5 del 22.04.2005 del Direttore del Dipartimento Servizi alla persona ed alla Comunità recante “Modifica del contenuto della Nota Integrativa  - art. 15, comma 3, LR 47/96”;
•	D.D.S.S  n 35/S04 del 30/5/06 “Aggiornamento degli allegati della nota integrativa  - art. 15, comma 3, L.R. n. 47/96”;
•	Artt.n 2423 e ss  della IX sezione – del bilancio, del titolo V – delle società, del libro V – del lavoro del codice civile; 
•	Principi contabili C.N.D.C.;
•	D.M. del 13/11/2007 “Modelli di rilevazione CE e SP delle aziende unità sanitarie locali, delle aziende ospedaliere, degli istituti a carattere scientifico pubblici”;
•	L.R. Marche n. 18/2009 – Legge di assestamento del bilancio regionale 
•	L.n.35 del 4/4/2012 di conversione d.l. 5/2012 in materia di semplificazioni
•	Decreto Regione Lombardia n.4571 del 25/05/2012
•	D.G.R. Marche n. 770 del 28/05/2012 “L.R. n. 47/1996 e s.m.i. e L.R. n. 17/2004 e s.m.i.– Disposizioni relative alla redazione del bilancio di esercizio 2011 e della relazione di accompagnamento al Bilancio di esercizio 2011 dei Direttori degli Enti del SSR”

Motivazione:

Ai sensi del Decreto 3 settembre 1997 del Ministero del Tesoro, del Bilancio e della Programmazione Economica, il Bilancio degli Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico di diritto pubblico deve essere redatto, come in effetti viene redatto, in forma economica e si articola in  Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota integrativa.

In analogia a quanto previsto dall’art. 2428 del Codice Civile, il Bilancio è corredato da una relazione del Direttore Generale sulla situazione dell’Istituto e sull’andamento della gestione nel suo complesso.

Le operazioni contabili sono state effettuate secondo i principi contabili del codice civile e le direttive impartite dai Ministeri della Salute e dell’Economia e delle Finanze.

Il conto di cassa presentato dal tesoriere coincide con le scritture dell’Istituto.

La legge regionale n. 21 del 21/12/2006, all’art. 1, stabilisce che l’INRCA è Istituto di ricovero e cura a carattere scientifico non trasformato in fondazione e dotato di personalità giuridica, di diritto pubblico e autonomia amministrativa, tecnica, patrimoniale e contabile. Rappresentante legale dell’Inrca, ai sensi dell’art. 5 della citata legge è il Direttore Generale. 

A norma dell’art. 13, c. 9, della legge regionale citata è stata istituita gestione liquidatoria finalizzata a garantire la non interferenza della precedente gestione economico-finanziaria sulla gestione dell’Istituto riordinato.
 
Con determina n. 219/08 si è provveduto all’apertura dei saldi contabili dello Stato Patrimoniale all’1/1/2007 dell’Istituto riordinato.

In detta determina si prevede l’attribuzione alla gestione ordinaria dell’intero patrimonio aziendale e delle poste finanziarie ad esse connesse.

Con determina 569 de 18/9/2009 si è provveduto a recepire quanto disposto nella L.R. Marche 18/2009, art. 35, e quindi ad aprire una posizione debitoria verso la stessa Regione Marche per un valore pari al patrimonio immobiliare con relativa decurtazione del Patrimonio Netto aziendale; 

VISTO il parere positivo espresso dal Comitato di Indirizzo e Verifica, nella seduta del 25/05/2012, ai sensi della lettera b) comma 4 art. 4 della L.R. 21/06, sulle risultanze di bilancio;

Per quanto sopra esposto:

SI  PROPONE

1.	di adottare il Bilancio per l’esercizio 2011 che presenta le risultanze evidenziate nei sotto elencati allegati, che formano parte integrante e sostanziale della presente determina:

•	ALLEGATO A - Stato Patrimoniale al 31/12/2011 – DGR MARCHE 2310/98
•	ALLEGATO A bis – Stato Patrimoniale al 31/12/2011 – DM 13/11/2007
•	ALLEGATO B - Conto Economico al 31/12/2011 – DGR MARCHE 2310/98 
•	ALLEGATO B bis - Conto Economico al 31/12/2011 – DM 13/11/2007
•	ALLEGATO C - Nota integrativa al Bilancio 
•	ALLEGATO D – Relazione del Direttore Generale sulla gestione e relative tabelle

2.	di dare atto che le risultanze del Bilancio dell’esercizio 2011 hanno prodotto i seguenti risultati complessivi:

CONTO ECONOMICO
f)	Valore della produzione	Euro	90.551.660,65	+
g)	Costi della produzione	Euro	97.829.137,00	-
h)	Proventi ed oneri finanziari	Euro	95.132,72	-
i)	Rettifica di valore att. Finanz. 	Euro	==	
j)	Proventi ed oneri straordinari	Euro	2.878.035,13	+

Irap	Euro	4.246.262,43	-
	-----------------------------
PERDITA D’ESERCIZIO	Euro	8.740.836,37	-
	=================

STATO PATRIMONIALE 
ATTIVO 
d)	Immobilizzazioni (al netto dei fondi Amm.to)	Euro	34.273.695,13
e)	Attivo circolante 	Euro	42.918.113,65
f)	Ratei e risconti 	Euro	475.980,79
	--------------------------
Totale Attivo 	Euro	77.667.789,57
	==============

PASSIVO
e)	Patrimonio netto 	Euro	12.243.554,23
f)	Fondi rischi ed oneri	Euro	2.769.876,01
g)	Debiti	Euro	62.618.804,33
h)	Ratei e risconti	Euro	35.555,00
	-------------------------
Totale Passivo e netto 	Euro	77.667.789,57 
	==============

3.	di dare atto che il bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Istituto e il risultato economico dell’esercizio;

4.	di dare, altresì, atto che la perdita d’esercizio originatasi ha inciso sul patrimonio netto, determinando una corrispondente diminuzione del medesimo, salvo futuri eventuali incrementi patrimoniali e/o ulteriori finanziamenti non ancora stabiliti dalle Regioni.

5.	di trasmettere la presente determina alla Regione Marche per il controllo, ai sensi del combinato disposto dall’art. 28 , comma 2, della L.R.26/96 e s.m.i e dall’art.12 della LR Marche n.21 del 21.12.2006;

6.	di trasmettere la presente determina al Ministero della Salute e dell’Economia e Finanze per la gestione della Ricerca, nonché agli Assessorati alla Sanità delle Regioni Calabria, Lazio, Lombardia, Sardegna per le dovute verifiche e per l’esercizio della vigilanza, al Ministero della Salute e al Ministero dell’Economia e delle Finanze;

7.	di trasmettere il presente atto al Collegio  Sindacale a norma dell’art. 17 della L.R. 26/96 e s.m.i.;

Il Responsabile del Procedimento
Dott.ssa Maria Cristina Vitali

- ALLEGATI -

n. 6 in forma cartacea disponibili agli atti