DETERMINA DEL 	
DIRETTORE GENERALE	
	N.	155/DGEN	DEL	04/07/2014		
						
Oggetto: REVOCA DETERMINA 131/DGEN del 30/05/2014 E  RIADOZIONE BILANCIO D’ESERCIZIO ANNO 2013	

IL 
 DIRETTORE GENERALE	

- . - . -

VISTO il documento istruttorio, riportato in calce alla presente determina, dal quale si rileva la necessità di provvedere a quanto in oggetto specificato;

RITENUTO, per i motivi riportati nel predetto documento istruttorio e che vengono condivisi, di adottare il presente atto;

VISTO il parere favorevole in ordine alla legittimità e regolarità tecnica del Dirigente dell’Ufficio proponente

ACQUISITI i pareri favorevoli del Direttore Sanitario, del Direttore Scientifico e del Direttore Amministrativo, ciascuno per quanto di rispettiva competenza;

- D E T E R M I N A -

1.	di procedere alla riclassificazione  degli immobili appartenenti al patrimonio disponibile dell’Istituto e pertanto di modificare gli importi delle corrispondenti voci dello Stato Patrimoniale, restando comunque inalterati i valori dell’ATTIVO  e del PASSIVO dello stesso nonché alla rappresentazione alla  voce B2) acquisti di servizi del Conto Economico, di cui allo schema D.M. 20/03/2013, della sommatoria dei soli servizi sanitari; lasciando inalterate le risultanze  del Conto Economico; 

2.	di revocare per le ragioni sopra  esposte la Determina 131/DGEN del 30/05/2014 con cui si è adottato il Bilancio di Esercizio 2013;

3.	di riadottare pertanto il Bilancio di esercizio 2013 che presenta le risultanze evidenziate nei sotto elencati allegati, che formano parte integrante e sostanziale della presente determina:

•	ALLEGATO A - Stato Patrimoniale al 31/12/2013 – Schema DM 20/03/2013
•	ALLEGATO A bis – Stato Patrimoniale al 31/12/2013 – Modello DM 15/06/2102
•	ALLEGATO B - Conto Economico al 31/12/2013 – Schema DM 20/03/2013
•	ALLEGATO B bis - Conto Economico al 31/12/2013 – Modello DM 15/06/2102
•	ALLEGATO C - Nota integrativa al Bilancio - Schema D.M. 20/03/2013
•	ALLEGATO D  – Rendiconto finanziario - Schema D.M. 20/03/2013
•	ALLEGATO E – Relazione del Direttore Generale sulla gestione e relative tabelle

4.	di dare atto che le risultanze del Bilancio dell’esercizio 2013 hanno prodotto i seguenti risultati complessivi:

CONTO ECONOMICO
a)	Valore della produzione	Euro	88.577.285,94	+
b)	Costi della produzione	Euro	86.554.452,05	-

c)	Proventi ed oneri finanziari	Euro	55.584,08	-
d)	Rettifica di valore att. Finanz. 	Euro	==	
e)	Proventi ed oneri straordinari	Euro	238.736,82	-

Irap e imposte e tasse	Euro	3.621.906,52	-
	-----------------------------
PERDITA D’ESERCIZIO	Euro	1.893.393,53	-
	=================
STATO PATRIMONIALE 
ATTIVO 
a)	Immobilizzazioni (al netto dei fondi Amm.to)	Euro	33.639.149,18
b)	Attivo circolante 	Euro	45.594.783.53
c)	Ratei e risconti 	Euro	2.2362.505,68

d)	Conti d’ordine	Euro                     10.000,00
	--------------------------
Totale Attivo 	Euro	81.606.438,39
	==============
PASSIVO
a)	Patrimonio netto 	Euro	29.707.225,60
b)	Fondi rischi ed oneri	Euro	8.486.397,73
c)	Debiti	Euro	43.367.352,56
d)	Ratei e risconti	Euro	35.462,50
e)	Conti d’ordine	Euro                     10.000,00
	-------------------------
Totale Passivo e netto 	Euro	81.606.438,39
	==============

5.	di dare atto che il bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Istituto e il risultato economico dell’esercizio;

6.	di dare, altresì, atto che la perdita d’esercizio originatasi ha inciso sul patrimonio netto, determinando una corrispondente diminuzione del medesimo, salvo futuri eventuali incrementi patrimoniali e/o ulteriori finanziamenti non ancora stabiliti dalle Regioni;

7.	di dare atto che la presente determina è sottoposta a controllo regionale:

-	Regione Marche, ai sensi del combinato disposto dall’art. 28 , comma 2, della L.R.26/96 e s.m.i e dall’art.12 della L.R. Marche n.21 del 21.12.2006;
-	Regione  Calabria ai sensi dell’art. 13, comma 1 della L.R. Calabria n.11/2004 e smi;
-  Regione Lombardia, ai sensi dell’art. 18 della L.R. Lombardia n. 33/2009 e smi;

8.	di far presente che la suddetta determina non modifica  le risultanze dei files inviati tramite il portale Scriba della Regione Lombardia con protocollo regionale H1.2014.0019504 del 30/05/2014;

9.	di trasmettere la presente determina per le dovute verifiche e, per l’esercizio della vigilanza, al Ministero della Salute e al Ministero dell’Economia e delle Finanze;

10.	di trasmettere il presente atto al Collegio  Sindacale a norma dell’art. 17 della L.R. 26/96 e s.m.i..

Via Santa Margherita,5 - Ancona, sede legale INRCA

IL DIRETTORE GENERALE
(Dott. Giuseppe Zuccatelli)

Per i pareri infrascritti

IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO			            IL DIRETTORE SANITARIO 
          (Dott. Luigi Leonarduzzi)     	   			       (Dott. Claudio Maffei)

IL DIRETTORE SCIENTIFICO 
(Dott.ssa Fabrizia Lattanzio)

La presente determina consta di n. 08 pagine e di n. 07 allegati in forma cartacea disponibili presso l’U.O. Affari Generali.

- DOCUMENTO ISTRUTTORIO -

U.O. AMMINISTRAZIONE E  FINANZA

Normativa di Riferimento:
­	D. Lgs. n. 502 del 30.12.1992 e s.m.i. “Riordino della disciplina in materia sanitaria”;
­	D.Lgs 288 del 16/10/2003;
­	Legge Regionale n. 26 del 17/7/1996 e s.m.i. “Riordino del servizio sanitario regionale”;
­	Legge Regionale n. 47 del 19.11.1996 e s.m.i. “Norme in materia di contabilità e controllo delle aziende sanitarie”;
­	Legge Regionale  n. 13 del 20.06. 2003 e s.m.i. “Riorganizzazione del servizio sanitario regionale”;
­	Legge Regionale  n. 21 del 31.12.2006 “Disposizioni in materia di riordino della disciplina dell’Istituto Ricovero e cura a carattere scientifico INRCA di Ancona”;
­	Codice Civile artt. 2423 e seguenti;
­	Principi contabili C.N.D.C.;
­	L.R. 18 del 28/7/2009 “Assestamento bilancio Regione Marche”
­	Decreto Ministero Salute 18/01/2011 “Decreto sulla Certificazione dei Bilanci” 
­	D.Lgs. 118/2011 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio”
­	L. n. 35 del 4/4/2012 di conversione d.l. 5/2012 in materia di semplificazioni 
­	D.M. 15/06/2012 “Nuovi modelli di rilevazione CE ed SP delle aziende del SSN”
­	DGR Marche n.1174/12 “Direttive vincolanti per i Direttori Generali degli enti del SSR”
­	Legge n.135/12 “Spending review”
­	Decreto Ministero Salute 17/09/12 “Certificabilità dei Bilanci degli enti del SSN” 
­	DGR Marche n.1537 -1590 - 1696/12 “Direttive vincolanti per i Direttori Generali degli enti del SSR per l’attuazione del D.L.95 converto in legge n.135/12 (spending review)”
­	Legge n.228/12 “Legge di stabilità 2013”
­	DGR Marche n. 1798/12 “L.R.13/2003 - Autorizzazione alle aziende del SSR alla gestione provvisoria dei bilanci preventivi 2013”
­	DGRM 1698/2012 “Disposizioni per la formazione del bilancio annuale 2013 e pluriennale 2013–2015 della Regione Marche (finanziaria 2013)
­	Legge Regionale Marche n. 10 del 10/05/2013
­	DGR Marche n. 456/13 “Modifiche ed integrazioni alla DGR n.1798 /12 avente ad oggetto L.R.13/2003 - Autorizzazione alle aziende del SSR alla gestione provvisoria dei bilanci preventivi 2013” ulteriori disposizioni in attuazione del D.Lgs. n.118/11”
­	DGR Marche n. 531/13 “Integrazioni alla DGR n.456/13 avente ad oggetto L.R.13/2003 - Autorizzazione alle aziende del SSR alla gestione provvisoria dei bilanci preventivi 2013” ulteriori disposizioni in attuazione del D.Lgs. n.118/11”
­	DGR Marche n. 644/13 “Disposizioni relative alla DGR n. 456 del 25 marzo 2013 ed alla DGR 531 del 8 aprile 2013”; 
­	D.M. 20/03/2013 “Modifica degli schemi dello Stato Patrimoniale e Conto Economico e della Nota integrativa delle aziende del SSN”
­	DGRM 1504/2013 “DGR n. 786 del 28/05/2013: Approvazione dei prospetti contenenti le posizioni debitorie e/o creditorie della Regione nei confronti degli Enti del SSR maturate fino al 31/12/12, riconciliate ai sensi  del D. Lgs n. 118 del 23/06/11 e ulteriori disposizioni attuative”
­	Decreto Regione Lombardia n.4509 del 28/05/2014 “Assegnazione definitiva alle aziende ospedaliere, alle fondazioni IRCCS pubbliche, all’INRCA di Casatenovo e all’AREU del finanziamento di parte corrente del FSR per l’esercizio 2013”
­	DPGR-CA 33/ del 21/03/14 “Riparto FSR anno 2013” regione Calabria
­	Decreto Giunta Regionale Marche n. 517 del 28/04/2014
­	DGR Marche n.  648 del 30/05/2014 “L.R. n . 47/1996 e s.m.i. – Disposizioni per la redazione del Bilancio di esercizio 2013 degli Enti del SSR e per l’attuazione del Decreto Legislativo n. 118 del 23/06/2011 e s.m.i.”

Motivazione:

PREMESSO che con determina 131/DEN del 30/05/2014 è stato adottato il Bilancio d’Esercizio 2013 nel cui Stato Patrimoniale, in corrispondenza della  voce Fabbricati Strumentali (indisponibili), sono stati erroneamente rappresentati  gli immobili degli ex  Presidi Ospedalieri di Roma e Cagliari che hanno cessato l’attività istituzionale in data 31/12/2012 come disposto rispettivamente dalle determine 409/DGEN del 28/12/2012  per il POR di Roma e  411/DGEN del 28/12/12 per il PO di Cagliari;

CONSIDERATA la nota della  Direzione Generale prot. 10182/14-DG del 27/06/2014 inviata al Collegio Sindacale, con la quale codesta Direzione faceva presente, sulla base delle diverse interlocuzioni avute con lo stesso relativamente all’esame del Bilancio 2013 ed in considerazione della richiesta della Regione Marche circa l’individuazione puntuale dei beni oggetto di patrimonio disponibile ed indisponibile, che era in corso di riesame la Determina 131/DGEN del 30/05/2014;

VISTA la necessità di procedere alla riclassificazione degli immobili appartenenti al patrimonio disponibile a seguito della dismissione dei presidi di Roma e Cagliari a decorrere dal 31/12/2012;

	CONSIDERATO che anche la Regione Marche , ai sensi dell’art. 20 della legge regionale del 27/12/2012 n. 45 ,  autorizzava la dismissione del POR di Roma in quanto bene disponibile dell’istituto;
 
	CHE con determina 81/DGEN del 05/03/2013 e con Determina n. 141/DGEN del 10/04/2013  si avviava una prima procedura di alienazione tramite asta pubblica rispettivamente dell’ ex immobile del Por INRCA di  Roma, Via Cassia 1127 e dell’ex immobile del Po INRCA di  Cagliari, Località Pirri – Via delle Cicale 11. Entrambe le procedure sono andate deserte;

	CHE con determina 125/DGEN del 28/03/2013 e con determina 427/DGEN del 23/12/2013 si  autorizzava una successiva alienazione tramite asta pubblica rispettivamente dell’ ex immobile del Por INRCA di  Roma, Via Cassia 1127 e dell’ex immobile del Po INRCA di  Cagliari, Località Pirri – Via delle Cicale 11, procedure andate anche in questo caso deserte;

	VISTO inoltre che nel Conto Economico di cui allo schema del D.M. 20/03/2013 alla voce B2) acquisti di servizi  sono stati erroneamente rappresentati anche  valori di cui alla voce B3) acquisti di servizi  non sanitari;

Per quanto sopra esposto:
SI  PROPONE

1.	di procedere alla riclassificazione  degli immobili appartenenti al patrimonio disponibile dell’Istituto e pertanto di modificare gli importi delle corrispondenti voci dello Stato Patrimoniale, restando comunque inalterati i valori dell’ATTIVO  e del PASSIVO dello stesso nonché alla rappresentazione alla  voce B2) acquisti di servizi del Conto Economico, di cui allo schema D.M. 20/03/2013, della sommatoria dei soli servizi sanitari; lasciando inalterate le risultanze del Conto Economico; 

2.	di revocare per le ragioni sopra  esposte la Determina 131/DGEN del 30/05/2014 con cui si è adottato il Bilancio di Esercizio 2013;

3.	di riadottare pertanto il Bilancio di esercizio 2013 che presenta le risultanze evidenziate nei sotto elencati allegati, che formano parte integrante e sostanziale della presente determina:

•	ALLEGATO A - Stato Patrimoniale al 31/12/2013 – Schema DM 20/03/2013
•	ALLEGATO A bis – Stato Patrimoniale al 31/12/2013 – Modello DM 15/06/2102
•	ALLEGATO B - Conto Economico al 31/12/2013 – Schema DM 20/03/2013
•	ALLEGATO B bis - Conto Economico al 31/12/2013 – Modello DM 15/06/2102
•	ALLEGATO C - Nota integrativa al Bilancio - Schema D.M. 20/03/2013
•	ALLEGATO D  – Rendiconto finanziario - Schema D.M. 20/03/2013
•	ALLEGATO E – Relazione del Direttore Generale sulla gestione e relative tabelle

4.	di dare atto che le risultanze del Bilancio dell’esercizio 2013 hanno prodotto i seguenti risultati complessivi:

CONTO ECONOMICO
a)	Valore della produzione	Euro	88.577.285,94	+
b)	Costi della produzione	Euro	86.554.452,05	-
c)	Proventi ed oneri finanziari	Euro	55.584,08	-
d)	Rettifica di valore att. Finanz. 	Euro	==	
e)	Proventi ed oneri straordinari	Euro	238.736,82	-

Irap e imposte e tasse	Euro	3.621.906,52	-
	-----------------------------
PERDITA D’ESERCIZIO	Euro	1.893.393,53	-
	=================
STATO PATRIMONIALE 
ATTIVO 
a)	Immobilizzazioni (al netto dei fondi Amm.to)	Euro	33.639.149,18
b)	Attivo circolante 	Euro	45.594.783.53
c)	Ratei e risconti 	Euro	2.2362.505,68

d)	Conti d’ordine	Euro                     10.000,00
	--------------------------
Totale Attivo 	Euro	81.606.438,39
	==============

PASSIVO
a)	Patrimonio netto 	Euro	29.707.225,60
b)	Fondi rischi ed oneri	Euro	8.486.397,73
c)	Debiti	Euro	43.367.352,56
d)	Ratei e risconti	Euro	35.462,50
e)	Conti d’ordine	Euro                     10.000,00
	-------------------------
Totale Passivo e netto 	Euro	81.606.438,39
	==============

5.	di dare atto che il bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Istituto e il risultato economico dell’esercizio;

6.	di dare, altresì, atto che la perdita d’esercizio originatasi ha inciso sul patrimonio netto, determinando una corrispondente diminuzione del medesimo, salvo futuri eventuali incrementi patrimoniali e/o ulteriori finanziamenti non ancora stabiliti dalle Regioni;

7.	di dare atto che la presente determina è sottoposta a controllo regionale:

-	Regione Marche, ai sensi del combinato disposto dall’art. 28 , comma 2, della L.R.26/96 e s.m.i e dall’art.12 della L.R. Marche n.21 del 21.12.2006;
-	Regione  Calabria ai sensi dell’art. 13, comma 1 della L.R. Calabria n.11/2004 e s.m.i.;
-	Regione Lombardia, ai sensi dell’art. 18 della L.R. Lombardia n. 33/2009 e s.m.i.;

8.	di far presente che la suddetta determina non modifica  le risultanze dei files inviati tramite il  portale Scriba della Regione Lombardia con protocollo regionale H1.2014.0019504 del 30/05/2014;

9.	di trasmettere la presente determina per le dovute verifiche e, per l’esercizio della vigilanza, al Ministero della Salute e al Ministero dell’Economia e delle Finanze;

10.	di trasmettere il presente atto al Collegio  Sindacale a norma dell’art. 17 della L.R. 26/96 e s.m.i..

Il Responsabile del Procedimento
(ai sensi della nota prot.INRCA 8490/14-DG
Dott.ssa Patrizia Pacenti

- ALLEGATI -

La presente determina consta di n. 08 pagine e di n. 07 allegati in forma cartacea disponibili presso l’U.O. Affari Generali.